¿Qué debo saber sobre los impuestos de bienes inmuebles en España?

Los impuestos sobre la propiedad en España son una de las principales fuentes de ingresos para el gobierno español. Juegan un papel importante en la financiación de programas públicos y la prestación de servicios públicos.

En comparación con otros países europeos, España tiene un sistema fiscal relativamente flexible, que se aplica tanto a los costes de compra y venta de viviendas, como a los impuestos para los propietarios, así como a los arrendadores. Hoy abordaremos este tema complejo, que debe ser estudiado cuidadosamente por todos los que quieran comprar una vivienda en este país y trasladarse aquí para vivir permanentemente.

Contenido

• ¿Qué impuestos principales hay en España?
• ¿Qué debe saber un no residente al comprar una propiedad en España?
• Características del pago del impuesto sobre la propiedad
• ¿Qué impuestos hay que pagar al poseer una propiedad española?
• Impuesto al alquilar una propiedad

¿Qué impuestos principales hay en España?

Señalemos los principales tipos de impuestos que están relacionados de alguna manera con la propiedad:

1. Impuesto sobre bienes inmuebles (Impuesto sobre Bienes Inmuebles, IBI). Este es uno de los impuestos más comunes sobre la propiedad en España. Se cobra a los propietarios de inmuebles en función de su valor catastral. El importe de este impuesto lo determina el municipio donde se encuentra el inmueble.
    
2. Impuesto ambiental (Impuesto sobre Actividades Económicas). Este impuesto grava los bienes inmuebles comerciales y las empresas. Su importe depende del tamaño de la empresa y su ubicación.
    
3. Impuesto sobre la renta de bienes inmuebles (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, IRPF). Las personas físicas que obtienen ingresos por el alquiler de su propiedad en España están obligadas a pagar el impuesto correspondiente. Su importe depende de la cantidad de ingresos y el tipo impositivo.
    
4. Impuesto sobre las ganancias patrimoniales por la venta de bienes inmuebles (Impuesto sobre las Ganancias Patrimoniales). Si vende una propiedad en España y obtiene ingresos por ello, está obligado a pagar un impuesto sobre esa ganancia. El importe depende de la cantidad de ganancia y el plazo de posesión del inmueble.
    
5. Impuesto sobre sucesiones y donaciones (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). Al transferir una propiedad por herencia o donación, puede surgir la obligación de pagar el impuesto sobre sucesiones. El importe depende del valor de la propiedad y el grado de parentesco entre el donante y el receptor.

Una característica de los impuestos españoles es su división por regiones. Cada región tiene el derecho de establecer sus propias tasas y normas fiscales para sus residentes. Esto puede conducir a diferencias significativas en el tamaño de los pagos fiscales entre las distintas zonas de España.

El cálculo de los impuestos sobre la propiedad en España se basa en diversos factores, como el valor catastral de la propiedad, el área, las tasas impositivas y otros factores.

Para los inversores extranjeros que poseen propiedades en España, es importante estar al tanto de todas las obligaciones fiscales. El impago de impuestos puede conllevar multas y problemas con las autoridades fiscales españolas. Es importante conocer también los beneficios a los que tiene derecho. Por ejemplo, los primeros 108 000 euros del valor de la vivienda no están sujetos a impuestos. Tenga en cuenta que el tipo impositivo porcentual progresa constantemente, mientras que depende directamente del tamaño de la vivienda adquirida en el país. Cuanto mayor sea la propiedad, mayor será el tipo impositivo.

¿Qué debe saber un no residente al comprar una propiedad en España?

Comprar una propiedad en España es una decisión de inversión a largo plazo y potencialmente rentable. Pero, para aprovechar al máximo el potencial del objeto adquirido y evitar posibles problemas, es necesario estar al tanto de sus derechos y obligaciones como no residente.

Los derechos de los no residentes:

• Propiedad de la propiedad. La posesión y el uso de la propiedad adquirida es el derecho principal de los no residentes. Incluso si no vive permanentemente en España, tiene derecho a utilizar su propiedad, alquilarla o venderla.
   
• Libre circulación. Como no residente, tiene derecho a entrar y salir libremente de España. Esto significa que puede venir y vivir en su apartamento o casa en cualquier momento, incluso durante la temporada turística.
   
• Participación en la economía. La compra de bienes inmuebles en España le da la oportunidad de contribuir a la economía del país. Puede alquilar su propiedad tanto para turistas como para vivir a largo plazo, lo que le permitirá obtener ingresos adicionales.

No hay que olvidarse de las obligaciones:

• Pago de impuestos. Como propietario de una vivienda en España, está obligado a pagar el impuesto sobre la propiedad. La tasa impositiva depende del valor de su propiedad y de la región en la que se encuentra.
   
• Cumplimiento de las normas y reglas locales. También está obligado a cumplir con todas las leyes y normas locales relacionadas con la explotación de bienes inmuebles. Por ejemplo, debe obedecer las reglas de la comunidad de propietarios, si existe, así como cumplir con las leyes sobre el alquiler.
   
• Conservación y mantenimiento de la propiedad. Está obligado a mantener su propiedad en buen estado y cumplir con los requisitos que se imponen a las normas de garantizar la conservación de la propiedad. Esto puede incluir el mantenimiento técnico regular, así como el pago de los servicios públicos.
   
• Cumplimiento de las normas de inmigración. Si decide vivir en España más de 90 días al año, debe cumplir con las normas relativas a la estancia y el registro de los ciudadanos extranjeros. Puede dirigirse al servicio local de inmigración para obtener la información y los documentos pertinentes.
   
• Contabilidad e información. También debe llevar un registro de todos los ingresos obtenidos por el alquiler de su propiedad e informar adecuadamente a las autoridades fiscales.

Características del pago del impuesto sobre el patrimonio

Al comprar una propiedad en España, los impuestos juegan un papel importante y pueden afectar significativamente al precio final de la operación. El importe del impuesto sobre la compra de una propiedad depende de la región en la que se encuentre el inmueble, así como de diversos factores, como el valor de la propiedad, el tamaño de la operación y el estatus del comprador.

Estos son los impuestos más comunes al comprar una vivienda en las distintas regiones de España:

• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) – este es el impuesto más común al comprar una propiedad en España. La tasa suele oscilar entre el 6% y el 10%, pero puede variar según la región del país. Por ejemplo, en las Islas Canarias la tasa del ITP es del 6,5%, mientras que en Cataluña es del 10%.
   
• Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD) – se aplica normalmente al formalizar el contrato de compraventa y equivale aproximadamente al 1-2% del valor de la propiedad. Sin embargo, en algunas regiones de España el impuesto AJD no existe o está establecido a un nivel significativamente más bajo.
   
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) – se aplica a las viviendas de nueva construcción, es decir, a las propiedades que se han construido en los últimos 2 años. La tasa impositiva suele ser del 10% del valor de la propiedad. Si se trata de un inmueble comercial (terreno no urbanizado, plazas de aparcamiento que están separadas de la vivienda), la tasa es más alta – 21%.
   
• Impuestos especiales sobre la compra de propiedades – en algunas regiones de España también se puede cobrar un impuesto especial sobre la compra de propiedades. Por ejemplo, en Cataluña el impuesto especial es de aproximadamente el 1,5-2% del valor de la propiedad.

Pueden cambiar con el tiempo y puede ser necesario consultar con un abogado fiscal o un experto en propiedades para obtener información detallada sobre los impuestos en una región específica. Tenga en cuenta que el impuesto sobre los actos jurídicos documentados sólo se paga al comprar una vivienda al promotor (no en el mercado secundario).

Además, para determinadas categorías de compradores pueden establecerse beneficios fiscales o tasas impositivas reducidas. Por ejemplo, las familias jóvenes o las personas discapacitadas pueden recibir subvenciones.

También es importante tener en cuenta que estos impuestos son sólo información general y pueden ser modificados o complementados según la legislación de cada región de España.

¿Qué impuestos hay que pagar al poseer una propiedad en España?

Para todos los propietarios de bienes inmuebles en España se prevén 3 impuestos:

1. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Este impuesto lo cobran las autoridades municipales y depende de la ubicación y el valor de la propiedad. El cálculo del importe depende del valor catastral de la propiedad y del tipo impositivo, que varía según la región donde se encuentre el inmueble.
    
2. Impuesto sobre la Renta de No Residentes / Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Los no residentes que poseen una propiedad en España están obligados a pagar el impuesto sobre la renta de los bienes inmuebles. La tasa impositiva es del 19% sobre los ingresos obtenidos por el alquiler o la venta de la propiedad.
    
3. Impuesto sobre el Patrimonio / Impuesto sobre la Renta de No Residentes. Los no residentes que poseen una propiedad en España con un valor superior a 700 000 euros están obligados a pagar el impuesto sobre el patrimonio en función del valor de la propiedad y otros activos que posean en el país. La tasa impositiva puede variar según el valor total de los activos y puede alcanzar el 2,5%.

Impuesto al alquilar una propiedad

El impuesto al alquilar una propiedad en España es del 24% para los no residentes de la Unión Europea (para los residentes – 19%). Pero se puede reducir el importe si se presentan recibos de que se han gastado sus fondos en mejorar la vivienda.

Es importante tener en cuenta que el servicio de impuestos vigila muy de cerca que todos los no residentes cumplan con sus obligaciones fiscales. Si hay un retraso, existe el riesgo de que se deniegue la prórroga del visado o del permiso de residencia. Para no llenarse la cabeza con preocupaciones innecesarias sobre el estudio de la fiscalidad española, póngase en contacto con la empresa «M2 Real Estate», donde le ofrecerán una consulta ampliada.