Что нужно знать о налогах на недвижимость в Испании?

Налоги на недвижимость в Испании – это один из основных источников дохода для испанского правительства. Они играют важную роль в финансировании государственных программ и предоставлении общественных услуг.

Если сравнивать с другими европейскими государствами, то в Испании относительно лояльная система налогообложения – это касается как расходов при покупке и продаже жилья, так и налогов для владельцев имущества, а также арендодателей. Сегодня мы затронем эту непростую тему, которую необходимо тщательно изучить каждому, кто хочет купить жилье в этой стране и переселиться сюда для постоянного проживания.

Содержание

• Какие основные налоги есть в Испании?
• Что должен знать нерезидент при покупке недвижимости в Испании?
• Особенности уплаты налога на имущество
• Какие налоги нужно платить, владея испанским недвижимым имуществом?
• Налог при сдаче недвижимого имущества в аренду

Какие основные налоги есть в Испании?

Отметим основные виды налогов, которые так или иначе связаны с недвижимостью:

1. Имущественный налог (Impuesto sobre Bienes Inmuebles, IBI). Это один из наиболее распространенных налогов на недвижимость в Испании. Он взимается с владельцев недвижимости на основе ее кадастровой стоимости. Размер этого налога определяется муниципалитетом, в котором находится недвижимость.
    
2. Природоохранный налог (Impuesto sobre Actividades Económicas). Этот налог облагает коммерческую недвижимость и бизнесы. Его размер зависит от размера предприятия и его местоположения.
    
3. Налог на доходы от недвижимости (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, IRPF). Физические лица, получающие доходы от аренды своей недвижимости в Испании, обязаны заплатить соответствующий налог. Его размер зависит от суммы доходов и налоговой ставки.
    
4. Налог на прибыль от продажи недвижимости (Impuesto sobre las Ganancias Patrimoniales). Если вы продаете недвижимость в Испании и получаете доход от этого, вы обязаны заплатить налог на эту прибыль. Размер зависит от суммы прибыли и срока владения недвижимостью.
    
5. Налог на наследство и получение имущества в качестве дарения (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). При передаче недвижимости путем наследования или дарения может возникнуть обязанность уплаты налога на наследство. Размер зависит от стоимости недвижимости и степени родства между дарителем и получателем.

Особенность испанских налогов – это их разделение по регионам. Каждый регион имеет право устанавливать собственные налоговые ставки и правила для своих жителей. Это может приводить к значительным различиям в размерах налоговых взносов между разными областями Испании.

Расчет налогов на недвижимость в Испании основан на различных факторах, включая кадастровую стоимость недвижимости, площадь, налоговые ставки и другие факторы.

Для иностранных инвесторов, владеющих недвижимостью в Испании, важно быть в курсе всех налоговых обязательств. Неуплата налогов может привести к штрафам и проблемам с испанскими налоговыми органами. Важно знать и о тех льготах, которые вам положены. К примеру, первые 108 000 евро стоимости жилья налогом не облагаются. Учитывайте, что процентная налоговая ставка постоянно прогрессирует, при этом она напрямую зависит от того, какой размер имеет приобретенное жилье в стране. Чем больше имущество – тем выше ставка по налогу.

Что должен знать нерезидент при покупке недвижимости в Испании?

Покупка недвижимости в Испании – это долгосрочное и потенциально прибыльное инвестиционное решение. Но, чтобы максимально оценить потенциал приобретенного объекта и избежать возможных проблем, необходимо быть в курсе своих прав и обязанностей в качестве нерезидента.

Права нерезидентов:

• Собственность на недвижимость. Владение и пользование купленным имуществом является основным правом нерезидентов. Даже если вы не проживаете постоянно в Испании, вы имеете право использовать свою собственность, сдавать ее в аренду или продать.
   
• Свободное передвижение. Как нерезидент, у вас есть право свободно въезжать и выезжать из Испании. Это означает, что вы можете приехать и жить в своей квартире или доме в любое время, в том числе и во время туристического сезона.
   
• Участие в экономике. Покупка недвижимого имущества в Испании дает вам возможность внести свой вклад в экономику страны. Вы можете сдавать свою собственность в аренду как для туристов, так и для долгосрочного проживания, что позволит вам получить дополнительный доход.

Нельзя забывать и об обязанностях:

• Уплата налогов. Как владелец жилья в Испании, вы обязаны платить налог на недвижимость. Налоговая ставка зависит от стоимости вашей собственности и региона, в котором она находится.
   
• Соблюдение местных правил и норм. Вы также обязаны соблюдать все местные законы и нормы, связанные с эксплуатацией недвижимости. Например, вы должны подчиняться правилам общества собственников жилья, если таковое имеется, а также соблюдать законы об аренде.
   
• Сохранение и поддержание имущества. Вы обязаны поддерживать свою недвижимость в хорошем состоянии и соблюдать требования, которые предъявляются к правилам обеспечения сохранности имущества. Это может включать регулярное проведение технического обслуживания, а также уплату коммунальных платежей.
   
• Соблюдение иммиграционных правил. Если вы решите проживать в Испании более 90 дней в году, вы должны соблюдать правила, касающиеся пребывания и регистрации иностранных граждан. Вы можете обратиться в местную иммиграционную службу, чтобы получить соответствующую информацию и документы.
   
• Учет и информирование. Вам также необходимо вести учет всех доходов, полученных от аренды своей недвижимости, и соответствующим образом информировать налоговые органы.

Особенности уплаты налога на имущество

При покупке недвижимости в Испании налоги играют важную роль и могут существенно повлиять на конечную стоимость сделки. Размер налога на покупку недвижимости зависит от региона, в котором находится объект, а также от различных факторов, таких как стоимость недвижимости, размеры сделки и статус покупателя.

Вот наиболее распространенные налоги при покупке жилья в различных регионах Испании:

• Налог на передачу имущества (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, ITP) – это наиболее распространенный налог при покупке недвижимости в Испании. Ставка составляет обычно от 6% до 10%, но может отличаться в разных регионах страны. Например, на Канарских островах ставка ITP составляет 6,5%, тогда как в Каталонии – 10%.
   
• Налог на юридическую фиксацию акта или гербовый сбор (Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados, AJD) – он обычно взимается при заключении договора купли-продажи и составляет примерно 1-2% от стоимости недвижимости. Однако в ряде регионов Испании налог AJD отсутствует или установлен на существенно более низком уровне.
   
• Налог на добавленную стоимость (Impuesto sobre el Valor Añadido, IVA) – он применяется к новостройкам, т.е. к недвижимости, которая была построена в течение последних 2 лет. Ставка налога составляет обычно 10% от стоимости недвижимости. Если речь идет о коммерческом объекте (земельном участке, не сданном в эксплуатацию, парковочных местах, которые находятся отдельно от жилья), то ставка оказывается выше – 21%.
   
• Акцизы на покупку недвижимости – в некоторых регионах Испании может также взиматься акциз на покупку недвижимости. Например, в Каталонии акциз составляет примерно 1,5-2% от стоимости недвижимости.

Они могут меняться со временем и может потребоваться консультация с налоговым юристом или экспертом по недвижимости, чтобы получить подробную информацию о налогах в конкретном регионе. Учитывайте, что налог на гербовый сбор выплачивается только при покупке жилья у застройщика (не на вторичном рынке).

Кроме того, для определенных категорий покупателей могут быть установлены налоговые льготы или сниженные ставки налогообложения. Например, молодым семьям или инвалидам могут предоставляться субсидии.

Важно также учесть, что данные налоги являются лишь общей информацией и могут быть изменены или дополнены в зависимости от законодательства конкретного региона Испании.

Какие налоги нужно платить, владея испанским недвижимым имуществом?

Для всех собственников недвижимого имущества в Испании предусмотрено 3 налога:

1. Налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Этот налог взимается городскими и муниципальными властями и зависит от расположения и стоимости недвижимости. Расчет суммы зависит от кадастровой стоимости недвижимости и ставки, которая отличается в зависимости от региона, где находится недвижимое имущество.
    
2. Налог на доходы от недвижимости (Impuesto sobre la Renta de No Residentes / Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Нерезиденты, владеющие недвижимостью в Испании, обязаны платить налог на доходы от недвижимого имущества. Налоговая ставка составляет 19% от дохода, полученного от аренды или продажи недвижимости.
    
3. Налог на богатство (Impuesto sobre el Patrimonio / Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Нерезиденты, владеющие недвижимостью в Испании стоимостью от 700 000 евро, обязаны платить налог на недвижимость на основе стоимости недвижимости и других активов, принадлежащих им в стране. Налоговая ставка может колебаться в зависимости от общей стоимости активов и может достигать 2,5%.

Налог при сдаче недвижимого имущества в аренду

Налог при сдаче недвижимого имущества в Испании составляет 24% для нерезидентов Европейского союза (для резидентов – 19%). Но размер платы можно снизить, если предоставить чеки о том, что вы, к примеру, потратили свои денежные средства на улучшение жилья.

Важно учитывать, что налоговая служба очень внимательно следит за тем, чтобы все нерезиденты выполняли свои налоговые обязательства. Если возникает просрочка, то есть риск отказа в продлении визы или вида на жительство. Чтобы не забивать себе голову лишними заботами по поводу изучения испанского налогообложения, обращайтесь в компанию «M2 Real Estate», где вам предоставят расширенную консультацию.